주식 증여세 면제 한도 알아보시죠? 저도 같은 고민이 있었어요. 자녀가 어릴 때부터 우량 주식을 사주면 나중에 큰 자산이 될 거란 걸 알면서도, 막상 증여를 하려니 복잡한 세금 계산과 신고 절차 때문에 망설여지곤 합니다. 특히 주식은 변동성이 크다 보니 '지금 주는 게 맞나?' 하는 고민이 끊이지 않죠.
오늘은 저와 같이 자녀에게 비과세로 주식을 물려주고 싶으신 분들을 위해, 2026년 기준 증여세 면제 한도와 실전 활용 팁을 알려드릴게요.
먼저, 바쁘신 분들은 아래에서 자녀 관계별 증여세 공제 한도를 먼저 확인할 수 있습니다.
| 수증자(받는 사람) | 공제 한도 (10년 합산) | 비고 |
| 미성년 자녀 | 2,000만 원 | 만 19세 미만 |
| 성인 자녀 | 5,000만 원 | 만 19세 이상 |
| 손주 (세대생략) | 위 한도와 동일 | 단, 증여세 발생 시 30% 할증 |
| 배우자 | 6억 원 | 주식 취득가액 높이기 활용 |
1. 10년 주기 증여의 마법: 30년간 1.4억 비과세
증여세 공제 한도는 10년 단위로 초기화됩니다. 이를 잘 활용하면 자녀가 서른 살이 될 때까지 상당한 금액을 세금 한 푼 없이 물려줄 수 있습니다.
- 태어나자마자: 2,000만 원 증여 (비과세)
- 10살 때: 2,000만 원 증여 (비과세)
- 20살 때: 5,000만 원 증여 (비과세)
- 30살 때: 5,000만 원 증여 (비과세)
- 이렇게 10년마다 신고만 잘해도 원금 기준 1억 4,000만 원을 비과세로 넘길 수 있으며, 주가 상승분과 배당 수익은 모두 자녀의 온전한 자산이 됩니다.
2. 상장주식 가치 평가: '전후 2개월 종가 평균'의 비밀
현금 증여와 달리 주식 증여는 평가액 산정 방식이 독특합니다. 증여한 날의 주가로 결정되는 것이 아니라, 증여일 전후 각 2개월(총 4개월)의 최종 시세가액 평균으로 계산합니다.
- 예시: 1월 30일에 증여했다면, 작년 11월 말부터 올해 3월 말까지의 종가를 모두 합쳐 평균을 냅니다.
- 전략: 주가가 일시적으로 폭락했을 때 증여를 실행하면 평단가가 낮게 잡혀 더 많은 수량의 주식을 비과세 한도 내에서 물려줄 수 있습니다. 반대로 증여 후 주가가 급등해도 이미 정해진 평균값으로 세금이 계산되므로 매우 유리합니다.
3. 유기정기금 증여: 매달 19만 원씩 자동 비과세
목돈을 한꺼번에 증여하기 부담스럽다면 '정기금 평가' 방식을 추천합니다. 자녀 계좌로 매달 일정 금액을 이체하기로 약정하고 미리 신고하는 방법입니다.
- 미성년 자녀: 매달 약 19만 원씩 10년간 이체 시, 현재가치 할인율(3%)이 적용되어 총 2,280만 원을 넣어도 공제 한도인 2,000만 원 이내로 인정받아 세금이 없습니다.
- 효과: 적립식으로 주식을 매수하며 코스트 에버리지(평단가 분산) 효과까지 누릴 수 있습니다.
4. 홈택스 셀프 신고: 비과세라도 반드시 신고해야 하는 이유
많은 분이 공제 한도 이내면 신고를 안 해도 된다고 생각하시지만, 이는 위험한 오해입니다. 비과세 신고를 해두어야 나중에 자녀가 그 돈으로 주식을 사서 큰 수익을 냈을 때 '자금 출처'를 명확히 입증할 수 있습니다.
- 신고 기한: 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
- 방법: 홈택스 접속 > 신고/납부 > 증여세 > 확정신고 작성을 통해 부모가 자녀 대신 간편하게 신청할 수 있습니다.
5. 2026년 결혼·출산 추가 공제 활용
2026년 현재, 결혼이나 출산 시 부모로부터 받는 재산에 대해 기존 5,000만 원 외에 추가로 1억 원까지 공제해 주는 제도가 시행 중입니다.
자녀가 성인이 되어 결혼을 앞두고 있다면 주식을 이 타이밍에 증여하여 최대 1억 5,000만 원(부부 합산 시 최대 3억 원)까지 세금 없이 물려주는 전략도 고려해 보세요.
결론: 주식 증여는 '시간'을 선물하는 것
주식 증여의 핵심은 세금을 아끼는 것을 넘어, 자녀에게 복리의 시간을 선물하는 데 있습니다. 당장의 주가 등락에 연연하기보다, 10년 단위의 공제 한도를 챙기며 우량한 주식을 꾸준히 모아준다면 자녀에게 가장 든든한 경제적 기반이 될 것입니다.
지금 주가가 지지부진하다면, 오히려 증여하기에 가장 좋은 '골든타임'일 수 있습니다.
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